Reporte de gastos deducibles e IVA descontable

Dos resúmenes que el contador arma a mano cada periodo

Antes de cada declaración de IVA alguien tiene que listar las compras del periodo con su IVA descontable, tercero por tercero y tarifa por tarifa, y comprobar que la suma coincide con lo contabilizado. Al cierre del año se repite el ejercicio con los gastos que se van a restar en renta. Casi siempre se hace exportando el libro a una hoja de cálculo y filtrando a mano, lo que significa empezar de cero cada vez y confiar en que ningún filtro dejó algo por fuera.

Quadria arma los dos resúmenes a partir de lo que ya está aprobado en el libro. Eliges el corte, revisas en pantalla y lo descargas en Excel o en una versión lista para imprimir.

El resumen de IVA descontable, por cuenta, tercero y tarifa

Para los cortes de la declaración de IVA —bimestrales o cuatrimestrales, según la periodicidad de la empresa— el reporte agrupa las compras por cuenta auxiliar, por tercero y por tarifa, y muestra la base y el IVA de cada línea. El IVA que entra es solo el que se contabilizó en las cuentas de IVA descontable de la empresa. Cuando una misma factura trae varias tarifas, el valor se reparte en proporción al desglose del documento para que el total cuadre con el libro.

Es el soporte natural del borrador del formulario de IVA que arma el módulo de impuestos: las cifras salen del mismo libro y se pueden cruzar línea por línea.

El resumen de gastos deducibles en renta

Con el año completo como periodo, el reporte cambia de forma: agrupa por cuenta auxiliar y por tercero, y muestra el saldo neto del año en las cuentas de gasto y de costo. Las notas crédito restan: una nota que corrige una factura hereda la marca de deducibilidad de esa factura, salvo que tenga la suya propia.

Qué entra, qué no y por qué se muestra lo excluido

Entra toda compra aprobada que no esté marcada expresamente como no deducible. La marca se pone en la bandeja, al validar la compra, y es del contador. Lo que quedó por fuera no se esconde: el reporte cuenta cuántos documentos se excluyeron para que el total no sorprenda a nadie y se pueda revisar si alguno se marcó por error.

En una empresa del régimen simple el resumen anual de renta no se ofrece, porque allí el impuesto se liquida sobre el ingreso bruto; los cortes de IVA sí, para la que sea responsable de IVA. Es una guía referencial construida sobre el libro aprobado: la validación final sobre qué es deducible sigue siendo del criterio profesional del contador.